两会重磅!减税降费红利高达20000万亿元

20000亿元,减税降费红利等你拿!

文/李璧君

2019年3月5日,第十三届全国人民代表大会第二次会议在北京人民大会堂召开,李克强总理会上首先作政府工作报告,报告指出:深化增值税改革,将调整我国增值税基本税率由目前的16%降至13%,10%降至9%,保持6%不变,确保所有行业税负只减不增,继续由三档向两档迈进;同时下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至16%!不得自行对历史欠费进行集中清缴!

自2017年国务院常务会议决定7月1日起将增值税税率取消13%这一档以来,中国政府简并税率、减税降费政策一直未松懈,逐步减并税率是我国增值税税制改革的方向,相比2018年对增值税降税力度和广度,2019年明显加大。现代增值税统一税率的简单透明以及高效便捷不仅具备强大的财政筹资能力,也符合市场经济体制下产业间公平竞争的内在要求。

全年减税降费20000亿元,面对国家税改政策的如此红利,企业如何最大限度地拿到国家给予的新年大礼包?

宏观层面

在国家营改增、减税降费税制改革大环境下,企业应顺应税制变化和政策导向,加强管理、转型升级:

一是改善业务模式,梳理进销渠道,例如尽可能选择可以提供增值税专用发票的供应商,实现进项的应抵尽抵;

二是提高企业的税收管理水平,和营业税相比,增值税在发票管理、财务记账、纳税申报等方面都有更高的要求,在法律方面也有更高风险,需要企业对税务人员和业务人员加强培训,做好内控;

三是企业的管理层要加强对于重大税制改革的理解,一方面支持企业的税收管理,另一方面也可以从国家产业政策的角度思考企业的战略升级。

微观角度

回到本次税改政策,税率调整对企业成本和管理响较大。减税降费最直接影响就是降低企业成本,提升资金有效利用率,加强企业的市场竞争力。在这种情况下,企业可以根据自身经营策略,选择是否降低产品或服务价格,选择降价,就是让利给消费者,便于扩张市场占有率;选择维持原价,获得利润会相应提高,企业自身受益。

在管理方面,主要是对定价和合同产生影响。在当前国家税务总局尚未下达税率修改正式文件的等待期内,企业应尽早筹划,如对于将新签的、已执行中的、可能跨不同税率期的购销合同梳理,以适应税率变化;同时规范企业用工管理和社保缴纳。

需要特别提示的是,税率的简并,费率的降低,影响的不仅仅只是今年,要维持我国庞大的经济体在合理的区间运行,政府势必同时规范各类监管措施。全面营改增、上线金税三期、社保入税、修改个税法等的施行,正在逐步规范监管的全面性。企业在享受税收利好的同时,也必须加强企业自身的合法合规运营,紧跟国家改革步调,严格规范企业内部风控管理,尤其是涉税风险和用工风险的控制,做好准备应对新一轮规范监管。

20000亿元,未雨绸缪,

减税降费红利等你拿!你准备好了吗?

作者:李璧君 律师,公司法律风控工作室

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